近日，有会计过来向叔寻求开票的解决办法：实际的业务已经发生了，发现对方开不了票，我急着做账，此时又取不到发票，这该如何进行账务处理？

现实生活中，会计都会经常碰到这种无法开票的问题。如果需要做账报销并且进行税前扣除，不管怎么说，有发票才是最合适的。当然，如果对方实在开不了票，那也只能看看发生的实际业务能不能用收据作为做账凭证了，如果不行，还是得想办法开票再进行账务处理。毕竟做账准则不可违。

我们日常的工作中，也是可以在业务实际发生时多思考几个问题，也就能避免对方后期开不了票的问题。

1.我们在寻找业务的合作伙伴的时候，如我们要寻找供应商，我们就要寻找靠谱一点的，确保后期能开票进行做账。

2.在双方业务合作签订合同的时候，就可以把开票的细节问题给一一罗列上去，把开票的时间、开什么票都清晰明了的注明，也可避免后期拿不到发票的麻烦。

3 如果业务正在进行才发现没办法拿到发票的问题，也应及时的联系对方追问，把事情给解决。毕竟发票是做账时不可或缺的，作为会计要重视。

而开具发票，一般大型的企业公司都是自行开票，一些个体户零星业务的人员就会去税务局代开发票。那么开具发票有哪些容易搞不清的知识点呢？下面给大家罗列一些经常咨询的问题供大家学习。

开票时，我们也会经常遇到不少红字发票，或者是预付款、跨年、补开的发票，遇到这些情况的发票又该怎么进行账务处理呢？我们一起来看下。

1.红字发票一般是开具的发票不符合规定、部分销售的货物被退回或者是销售折让的原因，就会出现红字发票。

例：如果是销售方，当月开错的票，也进行了红冲，那么会计分录如下：

借：银行存款/应收账款   红字

   贷：主营业务收入   红字

          应交税费——应交增值税（销项税额）  红字

2.预收款发票在一些业务上也会时常发生，虽说在会计准则上面不能直接确认收入，但是已经开了票，就有纳税义务，如果是销售方，那么会计分录如下：

借：银行存款

   贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

          预收账款

3.跨年发票更是常见，如2021年的一张办公费发票，员工去年没有计提，今年来报销，那么会计分录如下：